Системы налогообложения

От правильного выбора системы налогообложения будут зависеть размеры налогов и взносов, сроки уплаты, формы отчетности.

Общая система налогообложения (ОСН);
Упрощенная система налогообложения (УСН);
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
Патентная система налогообложения (ПСН);
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Общий режим – это основной налоговый режим, который применяется по умолчанию, если ИП не подал заявление о переходе на специальный режим налогообложения.

При общем налогообложении предприниматель уплачивает налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и налог на добавленную стоимость (НДС).

ИП, находящиеся на спецрежимах (УСН, ПСН, ЕСХН, ЕНВД), не являются плательщиками НДС, НДФЛ.
Размер налога на ОСН, УСН и ЕСХН зависит от размера полученных доходов, а налоги на ЕНВД и ПСН – это фиксированная (вмененная) сумма, которая рассчитывается отдельно по каждому субъекту РФ и виду деятельности. ЕСХН - эта система применяется только для индивидуальных предпринимателей, которые занимаются производством и переработкой сельскохозяйственной продукции и товаров. с 01.01.2018 Дополнительно подавать Заявление об освобождении НДС.

На территории Саратовской области действует и патентная система налогообложения. Патент можно приобрести сроком от одного до 12 месяцев. Патент не уменьшается на сумму фиксированных взносов в ПФР за предпринимателя.

Самыми часто выбираемыми системами являются УСН или ЕНВД.

Упрощенная система налогообложения (упрощенка) имеет два варианта процентных ставок. Процентную ставку Вы выбираете сами - 6% (с доходов), т.е. платите 6% от любых поступлений или 15% ( "доходы минус расходы"), т.е. из суммы доходов вычитаете сумму расходов и платите 15% налогов. Возможно ли уменьшить этот налог до 7% узнаете, посетив нашу организацию. Налоговая декларация для индивидуальных предпринимателей на УСН (упрощенной системе налогообложения) заполняется и подается один раз в год в срок до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Единый налог на вмененный доход (вмененка) Планируется отмена с 01.01.2021. Нельзя пользоваться при торговле подакцизными и маркированными товарами. с 1 января 2013г стал добровольным. Даже если в нашем регионе и действует закон о ЕНВД, вы не обязаны становиться плательщиком «вменённого» налога. Сюда относятся: оказание бытовых услуг населению; услуги по ремонту, мойке и техническому обслуживанию автотранспортных средств; розничная торговля в магазинах и павильонах с площадью торгового зала не более 150 кв.м.; услуги общественного питания при отсутствии зала для обслуживания посетителей; размещение наружной рекламы на различных конструкциях, на транспортных средствах и др. Отчетность ежеквартальная.

Бухгалтерские услуги «Радуга» более подробно проконсультируют о выборе системы налогообложения и подготовке отчетности.

Записаться на консультацию можно по контактным телефонам!

Остались вопросы?

Мы подготовили для вас ответы на самые часто задаваемые вопросы от наших клиентов. Надеемся, они помогут вам в решении возникших вопросов.

Я устанавливаю. жалюзи, могу ли применять ЕНВД?

Согласно главе 26.3 НК РФ бытовые услуги должны быть отражены в ОКУН от 28.06.1993 № 163. Услуг по установке жалюзей там нет. В связи с этим применение ЕНВД Вами будет неправомерно.Выбирайте УСН или ОСН.

Предприниматель совмещает ЕНВД с общей системой. Могу воспользоваться вычетом на обучение ребенка.

ИП, применяющий ОСН, может воспользоваться социальным вычетом за обучение ребенка. Ребенок должен обучаться на платном очном отделении.

Нужно ли учитывать площадь склада при расчете ЕНВД?

Помещение, в котором реализуемый товар складируется без ценников и в которое нет доступа покупателям, признается складом. А значит, площадь такого помещения не нужно учитывать при расчете ЕНВД. Согласно ст. 346.27 НК РФ помещения, используемые для хранения товара и подготовки его продаже, в целях уплаты ЕНВД не относятся к площади торгового зала.

У меня ксерокс, могу ли я выдавать клиентам товарные чеки?

Нет, только бланки строгой отчетности.См подробности в разделе ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ/Товарный чек или бланки строгой отчетности, для ЕНВД оказывающим услуги.

Могу ли стоимость патента уменьшить на страховые взносы, уплаченные за ИП

Нет.

Что такое розничная торговля?

Такая торговля обязательно должна осуществлять в рамках договоров розничной купли-продажи, которые предусматривают передачу товара покупателю для личного, семейного или домашнего использования (ст.492 ГК РФ). В письменном виде розничные договора заключать необязательно. Поскольку он считается заключенным в момент выдачи покупателю документа, подтверждающего оплату товара (ст.493 ГК РФ).

Реализация товаров через интернет? Как платить налоги?

Реализация любых товаров через Интернет не относится к розничной торговле и не подпадает под ЕНВД. Об этом – письмо Минфина России в письме Минфина России от 13.06.2013 № 03-11-11/21917.Не относится, в частности, реализация товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети). Выбирайте УСН или ОСН.

Изготовление корпусной мебели населению, могу ли применить ЕНВД?

Применять ЕНВД вы не вправе. Такой вывод содержит постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 23.06.2014 № А75-6237/2012.

Как отчитаться в налоговую по изготовлению пластиковых окон?

Деятельность по изготовлению пластиковых окон должна облагаться налогами в рамках УСН или ОСН (письмо Минфина России от 24.04.2013 № 03-11-06/3/1436).